假设不具备转换选择权的类似债券的市场利率为9%，已知（P/A，9%，3）=2.5313，（P/F，9%，3）=0.7722。甲公司2016年度稀释每股收益为（ ）元/股。

2017-07-12 592

假设该公司的股票现在市价为45元。有1股以该股票为标的资产的看涨期权，执行价格为48元，到期时间是6个月。6个月以后股价有两种可能：上升33.33%，或者下降25%，年无风险利率为4%，

2017-07-12 436

不考虑其他因素，下列各项关于丙公司每股收益计算的表述中，正确的是（ ）。

2017-07-12 74

售出甲股票的1股看涨期权和买进1股看跌期权，并同时购进甲公司的2股股票。看涨期权和看跌期权的执行价格均为50元，到期日相同，看涨期权的价格为5元，看跌期权的价格为4元，股票的价格

2017-07-12 127

甲公司2016年度实现净利润为200000万元，发行在外普通股加权平均数为250000万股。2016年1月1日，甲公司按票面金额发行600万股优先股，优先股每股票面金额为100元。该批优先股股息不可累积，即当年度未向优先股股东足额派发股

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下列关于布莱克-斯科尔斯期权定价模型中估计无风险利率的说法中，不正确的是（ ）。

2017-07-12 80

甲公司2016年归属于普通股股东的净利润为500万元，期初发行在外的普通股股数为1000万股。2016年4月30日发行普通股股票120万股。不考虑其他因素，甲公司2016年基本每股收益为（ ）元/股。

2017-07-12 800

标的股票为同一股票的欧式看涨期权和欧式看跌期权的执行价格均为47元，6个月到期，若无风险名义年利率为10%，股票的现行价格为42元，看涨期权的价格为8.50元，则看跌期权的价格为（ ）

2017-07-12 165

某国库券目前价格300元，预计三年后价值为315元，则该国库券的连续复利率为（ ）。

2017-07-12 52

某公司股票看涨期权和看跌期权的执行价格相同，期权均为欧式期权，期限3个月，3个月的无风险利率为2%，目前该股票的价格是38元，看跌期权价格为4.8元，看涨期权价格为1.8元，则期权的执

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