【现金管理的其他规定】
一、现金管理的其他规定
1.开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。
2.开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇;不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
3.一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额。
二、建立健全现金核算与内部控制
钱账分管制度——钱账分管，即管钱的不管账，管账的不管钱
出纳人员负责办理现金收付业务和现金保管业务，非出纳人员不得经管现金收付业务和现金保管业务;另一方面，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
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